あいち相続あんしんセンターの解決事例

相続対策の第一歩:達成したい目的を明確にする方法と事例

相続対策

相続対策を始める前に考えるべきこと

生前に相続対策を行う際、最初に取り組むべきは、家族全員で目指すべき目標を共有し、現状をしっかりと把握することです。これらを怠ると、相続後に家族間での争いが生じる可能性が高くなり、せっかくの対策が意味を失うこともあります。以下では、家族全員が目的を共有する重要性と現状把握のポイントについて詳しく解説します。

家族全員が共有すべき目的とゴール

相続対策を行う際の最大の目的は、家族間での争いを防ぎ、円満な相続を実現することです。誰にどの財産を引き継いでもらいたいか、また、どのように負担を分散させるかを明確にするためには、家族全員が以下の点を共有することが重要です。

  1. 被相続人の意向を共有する
    被相続人が生前に「どの財産を誰に残したいのか」を明確にしておくことで、家族間の誤解や対立を未然に防ぐことができます。例えば、特定の家族が多めに財産を受け取る理由を事前に説明しておくことで、不満が生じにくくなります。
  2. 家族全員の同意を得る
    相続対策は被相続人だけでなく、相続人となる家族全員に影響を及ぼします。したがって、対策を進める前に、家族全員で話し合いを行い、納得したうえで進めることが求められます。
  3. 長期的な視点でのゴール設定
    相続対策の効果は、次の世代以降にも影響します。例えば、不動産や事業を引き継ぐ場合、その後の管理や運営についても考慮する必要があります。家族の目標を長期的に共有しておくことが重要です。

現状を把握する重要性

相続対策を進めるためには、まず現状を正確に把握することが欠かせません。以下の点を確認し、状況を整理することで、的確な対策を講じることができます。

  1. 財産の内容を把握する
    不動産、預貯金、株式、生命保険など、すべての財産をリストアップします。負債がある場合も含め、漏れがないように確認します。特に、共有名義や未登記の不動産がある場合には注意が必要です。
  2. 法定相続人を確認する
    法律で定められた相続人を確定させることは、スムーズな手続きの第一歩です。戸籍謄本を取り寄せて、相続人全員を正確に確認することが求められます。
  3. 財産の評価額を確認する
    各財産の価値を評価し、相続税が発生する可能性を見極めます。不動産については、路線価や固定資産評価額、実勢価格など複数の評価方法を確認することで、適切な価値を把握できます。
  4. 家族構成や関係性を把握する
    家族間の関係性も重要なポイントです。例えば、特定の相続人が他の相続人と関係が悪化している場合、どのように合意形成を図るかを事前に考える必要があります。

家族の目的を明確にする方法

相続対策を進める際に重要なのは、家族全員の目的を明確にし、具体的な目標を設定することです。これにより、争族を防ぎ、円満な相続を実現する基盤が整います。ここでは、家族内で優先順位を決める方法と、財産を分配する際に配慮すべきポイントについて解説します。

家族の中で優先順位を決める

  1. 相続の目的を話し合う
    相続には、争いを防ぐ、税負担を軽減する、家業や不動産を維持するなど、さまざまな目的があります。家族全員で話し合い、相続において何を最も重視するのかを明確にすることが重要です。
    • 争族の回避: 家族間の関係を壊さないために公平な分配を優先する。
    • 税負担の最小化: 財産の種類や評価を考慮し、相続税対策を重視する。
    • 財産の維持・活用: 不動産や家業を次世代に引き継ぎ、価値を保つ。
  2. 家族の状況を考慮した優先順位設定
    家族それぞれの立場や状況を踏まえ、何を優先するべきかを決めます。例えば、経済的に支援が必要な相続人がいる場合、その人を優先的に配慮することもあります。また、遠方に住む相続人や未成年の子どもなど、特定の事情を持つ人がいる場合には、その状況に応じた調整が求められます。
  3. 将来を見据えた選択
    短期的な利益だけでなく、家族全体の将来を見据えた優先順位を設定します。不動産を現金化するか、維持して資産価値を保つかなど、長期的な視点が必要です。

財産を分配する際の視点と配慮

  1. 公平性と平等性のバランス
    財産を分配する際には、公平性と平等性のバランスを考慮することが重要です。例えば、不動産を長男が受け取り、次男や三男にはその価値に見合う現金を分配するなど、各相続人が納得できる方法を検討します。
    • 公平性の考慮: 財産の種類や価値を考慮して分ける。
    • 平等性の考慮: 金銭的価値を基準にして分配する。
  2. 特定の財産を譲渡する際の注意点
    家業や特定の不動産を特定の相続人に譲渡する場合、他の相続人から不満が出る可能性があります。このような場合には、代償金の支払いを検討するなど、他の相続人への配慮が欠かせません。
  3. 感情面のケア
    相続には金銭面だけでなく、感情的な要素も絡みます。親の思い出が詰まった不動産や家財をどのように扱うかについては、相続人全員の気持ちを尊重し、慎重に話し合うことが求められます。
  4. 専門家の意見を活用する
    財産の分配方法について家族だけで決定が難しい場合には、司法書士などの専門家に相談することを検討します。法律的な視点から助言を受けることで、公平性や法的な問題をクリアにすることが可能です。

家族の目的を明確にし、財産分配の優先順位や配慮事項を整理することで、相続対策をより円滑に進めることができます。家族全員の意向を反映させた対策を講じることで、円満な相続の実現が期待できます。

具体的な相続対策のアイデア

相続を円満に進めるためには、具体的な対策を講じることが不可欠です。特に、遺言書を活用して争族を防ぐ方法や、民事信託や生命保険を活用したスムーズな資産承継は効果的です。以下では、それぞれの方法について詳しく解説します。

遺言書で争族を防ぐ

  1. 遺言書がもたらす明確な指針
    遺言書は、被相続人が財産をどのように分配したいかを明確に示すための文書です。これがあれば、相続人間での誤解や対立を未然に防ぐことができます。特に以下のような場合に、遺言書が有効です。
    • 特定の相続人に多くの財産を譲りたい場合
    • 相続人が複数いる場合に公平な分配を示す必要がある場合
    • 相続人以外の人物や団体に財産を譲渡したい場合
  2. 争族を防ぐ具体的な記載内容
    遺言書には、財産をどのように分けるかだけでなく、その背景や意図を記載することで、相続人が内容を理解しやすくなります。例えば、次のような項目を盛り込むと効果的です。
    • 財産の詳細な内訳(不動産、預貯金、株式など)
    • 各相続人への具体的な分配方法
    • 特定の相続人に多く譲る理由
  3. 形式による違い
    遺言書には、「自筆証書遺言」と「公正証書遺言」の2つの形式があります。特に、公正証書遺言は公証人が作成するため、内容の有効性が確保され、紛失や無効になるリスクが少なくなります。
  4. 定期的な見直しの重要性
    家族構成や財産状況が変わるたびに遺言書を見直すことも必要です。例えば、新たな家族が増えたり、不動産を売却した場合など、状況に応じて遺言内容を更新することで、意図通りの相続を実現できます。

民事信託や生命保険の活用

  1. 民事信託による柔軟な財産管理
    民事信託とは、財産を信頼できる人や法人に託し、その財産を管理・運用してもらう制度です。以下のような場面で効果的に活用できます。
    • 高齢者の財産管理: 被相続人が高齢で財産管理が困難な場合、信託契約によって財産を適切に運用できます。
    • 家業や不動産の継承: 特定の財産を次世代に引き継ぎたい場合、信託を活用することでスムーズな承継が可能になります。
    • 相続トラブルの防止: 信託内容が法的に明確であるため、相続人間の争いを防ぐことができます。
  2. 生命保険の活用で迅速な資金確保
    生命保険は、被相続人の死亡時に受取人が迅速に保険金を受け取れるため、相続手続きが完了する前に必要な資金を確保できます。
    • 現金の準備: 不動産が多い場合でも、生命保険金で相続税や他の支払いを補うことができます。
    • 非課税枠の活用: 生命保険金には一定の非課税枠があり、相続税対策としても有効です。
  3. 両者を組み合わせた対策のメリット
    民事信託と生命保険を組み合わせることで、財産の分配と現金の確保をバランス良く行うことが可能です。たとえば、不動産を信託により管理しつつ、生命保険で現金を確保することで、相続人全員が納得できる解決策を実現できます。

遺言書や民事信託、生命保険の活用は、それぞれの家族の状況に応じた柔軟な相続対策を可能にします。これらを適切に組み合わせることで、相続人間の争いを防ぎ、スムーズな資産承継を実現することができます。

相続税対策が必要な場合の考え方

相続税対策は、すべての相続人に必要なわけではありません。ただし、相続税申告が必要な場合や、課税額が大きくなると予想される場合には、適切な節税対策を講じることが重要です。ここでは、相続税が必要になるケースや、節税効果を高めるための生前贈与や特例の活用について解説します。

相続税申告が必要なケースと少数派の実態

  1. 相続税申告の必要性
    相続税は、被相続人(亡くなった方)の財産が一定の基礎控除額を超える場合に発生します。基礎控除額は以下の計算式で求められます。
    • 基礎控除額 = 3000万円 +(600万円 × 法定相続人の数)
    例えば、相続人が配偶者と子ども2人の合計3人の場合、基礎控除額は4800万円となります。この額を超える財産がある場合にのみ、相続税申告が必要です。
  2. 相続税が必要な人は全体の約8%
    国税庁の統計によると、相続税が課税されるのは全体の約8%に過ぎません。残りの92%の人は、基礎控除内で収まっており、相続税がかからないケースがほとんどです。
  3. 高額財産がある場合の注意点
    一方で、不動産を多く所有している場合や、事業用財産を持つ方など、基礎控除を超える可能性が高いケースでは、相続税対策が必要です。不動産は現金化が難しいため、納税資金の準備も重要なポイントとなります。

節税効果を高める生前贈与や特例の活用

  1. 生前贈与の活用
    相続税を抑えるための有効な方法として、生前贈与が挙げられます。生前贈与を活用することで、相続財産を事前に減らし、課税対象額を抑えることができます。
    • 非課税枠の利用: 生前贈与には、年間110万円の非課税枠があります。この枠内で贈与を行えば、税金がかかりません。複数年にわたり計画的に贈与することで、節税効果が高まります。
    • 教育資金贈与: 子どもや孫の教育資金を目的とした贈与については、1500万円まで非課税となる特例があります。
    • 結婚・子育て資金の贈与: 1000万円まで非課税とする特例が設けられています(2023年時点)。
  2. 配偶者控除の活用
    配偶者は、相続税の負担が大幅に軽減される特例を受けられます。具体的には、配偶者の法定相続分または1億6000万円のいずれか多い方までは相続税がかかりません。これにより、多額の財産を配偶者に渡す場合でも、税負担を最小限に抑えることができます。
  3. 小規模宅地等の特例
    自宅や事業用不動産については、一定の条件を満たすことで相続税評価額を最大80%減額する特例があります。この特例を活用することで、不動産にかかる税負担を大幅に軽減できます。
  4. 生命保険の非課税枠の活用
    被相続人が契約者となっている生命保険金は、法定相続人1人当たり500万円まで非課税とすることができます。この枠を有効活用することで、現金の準備と節税の両方を実現可能です。
  5. 早めの対策がカギ
    節税対策は、相続発生直前ではなく、早めに計画を立てることが重要です。特に生前贈与や特例の活用には準備が必要であるため、家族間で話し合いを行い、専門家のサポートを受けながら計画的に進めることをお勧めします。

相続税対策は、財産規模や家族構成によって最適な方法が異なります。早めの準備と適切な対策を講じることで、納税負担を軽減し、家族の財産を守ることができます。

生前対策で円満相続を実現するコツ

円満な相続を実現するためには、生前からの準備と家族間のコミュニケーションが重要です。相続問題が発生すると家族間の信頼関係が揺らぐことも少なくありません。そのような事態を防ぐには、早めに家族で話し合いの場を設けたり、専門家を活用して客観的な視点でサポートを受けることが効果的です。以下では、それぞれのポイントについて解説します。

家族間の信頼を育む話し合いの場を設ける

  1. 話し合いの重要性
    家族全員が相続の方向性について共通認識を持つことは、トラブルを防ぐための第一歩です。相続に関する情報や希望を事前に共有することで、後から発生する誤解や意見の対立を防ぐことができます。
    • 具体的な話し合いの内容
      • 財産の規模や種類
      • 誰がどの財産を引き継ぐべきか
      • 将来的な相続税負担の分配方法
  2. 話し合いを成功させるコツ
    話し合いの場を設ける際には、家族全員がリラックスして意見を出せる雰囲気作りが大切です。特に以下のポイントを意識すると効果的です。
    • 感情的にならないよう中立的な第三者を同席させる
    • 長時間にわたらないようにスケジュールを調整する
    • 合意が難しい場合は、各自の意見を紙に書き出して整理する
  3. 避けたいトラブルの例
    家族間の話し合いが不十分だと、以下のようなトラブルが発生する可能性があります。
    • 相続人間の不平等感が募る
    • 財産の分け方に納得できず関係が悪化する
    • 何を遺したいのか、被相続人の意向が不明瞭になる

専門家を活用してトラブルを回避

  1. 専門家の役割とメリット
    司法書士などの専門家は、相続に関する法律の知識を持っており、中立的な立場でアドバイスを行います。専門家を活用することで、家族間の意見調整をスムーズに進めることができます。
    • 主な専門家の役割
      • 遺言書の作成サポート
      • 生前贈与や相続税のシミュレーション
      • 遺産分割協議の調整
  2. 専門家の助言を受けることで得られる効果
    家族だけでは見逃しがちな法的なリスクや税務上の問題を防ぐことができます。特に、遺言書の文言が曖昧で無効になるリスクや、相続税の負担が増える可能性について事前に対策を講じることが重要です。
    • 例: 遺留分の権利を侵害しない遺産分配の方法
  3. トラブルを未然に防ぐ対策
    • 定期的な見直し: 相続対策は一度で終わりではなく、家族構成や財産状況が変わるたびに見直しを行うことが大切です。
    • 費用対効果の検討: 専門家への依頼費用を含めても、トラブルを防ぐことで得られる安心感やコスト削減の効果は大きいといえます。

円満相続の鍵は、家族間の信頼と適切な準備です。話し合いの場を設けることと、専門家のサポートを受けることで、スムーズな相続手続きを実現し、家族の絆を保ちながら財産を承継することが可能になります。

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